회사의 재무 건전성, 특히 단기 부채 상환 능력을 평가할 때 핵심 지표 중 하나는 산성 테스트 비율(Quick Ratio라고도 함)입니다. 이 비율은 간단한 질문에 답하는 데 도움이 됩니다. 회사가 현금 및 기타 자산을 현금으로 쉽게 전환하여 당장의 부채를 충당할 수 있을까요? 이 글에서는 산성 테스트 비율을 분석하고, 예를 들어 계산하는 방법을 설명하고, 해석하는 방법을 보여주고, 개선을 위한 실용적인 팁을 제공합니다.
차례
산성검사 비율이란 무엇입니까?
기업에서는 산성검사 비율을 어떻게 계산할 수 있나요?
기업은 산성 테스트 비율을 어떻게 해석할 수 있을까?
기업이 산성 테스트 비율을 개선하는 데 도움이 되는 5가지 팁
산성 시험 비율과 전류 비율: 차이점은 무엇인가?
최대 포장
산성검사 비율이란 무엇입니까?
산성 테스트 비율은 기업이 재고를 판매하지 않고도 단기 청구서와 부채를 충당할 수 있는지 확인하는 데 도움이 됩니다. "모든 판매가 갑자기 중단되면 내 기업이 여전히 청구서를 지불할 수 있을까?"와 같은 질문에 답하는 데 도움이 됩니다.
하지만 산성 테스트 비율이 재고를 포함하지 않는 이유는 무엇일까요? 재고는 항상 현금으로 바꾸기 쉽지 않습니다. 선반에 놓인 품목이나 원자재일 수 있습니다. 중요한 것은 이를 판매하는 데 시간이 걸린다는 것입니다. 구매자를 찾는 것도 보장되지 않습니다. 이러한 이유로 산성 테스트 비율은 기업이 빠르게 현금으로 전환할 수 있는 자산에만 초점을 맞추므로 재무 건전성을 측정하는 데 더 신중한 방법이 됩니다.
기업이 산성 테스트 비율을 측정하는 데 사용할 수 있는 세 가지 "빠른" 자산은 다음과 같습니다.
- 현금 및 현금성 자산(은행에 있는 모든 예치금과 유동자산 투자 포함).
- 유동성이 있는 증권(주식이나 채권과 같이 소유자가 쉽게 매각할 수 있는 투자 포함).
- 매출채권(고객이 회사에 갚아야 할 곧 들어올 돈 포함).
기업에서는 산성검사 비율을 어떻게 계산할 수 있나요?
산성 테스트 비율을 계산하는 것은 사업체에 공식이 있을 때 쉽습니다. 숫자로 뛰어들기 전에 알아야 할 사항은 다음과 같습니다.
산성 테스트 비율 = 당좌자산(현금 + 유동성이 있는 증권 + 미수금) / 유동부채
이 공식은 기업이 비상 시 활용할 수 있는 모든 것을 더하고 현재 단기 부채로 나눕니다. 이 작업을 보여주는 예는 다음과 같습니다. 다음과 같은 재무 정보를 가진 회사를 상상해 보세요.
- 현금: US $ 50,000
- 유동성이 있는 증권: US $ 30,000
- 미수금: US $ 40,000
- 유동 부채 : US $ 100,000
회사는 아래 예와 같이 모든 유동자산을 먼저 합산하여 산성테스트 비율을 계산할 수 있습니다.
50,000달러(현금) + 30,000달러(유동성 증권) + 40,000달러(미수금) = 120,000달러
이제 회사는 긴급 상황에 활용할 수 있는 금액을 확보했으므로 이를 현재 부채로 나누어 산성 테스트 비율을 구할 것입니다.
120,000 미국 달러 / 100,00 미국 달러 = 1.2
산 테스트 비율 = 1.2
기업은 산성 테스트 비율을 어떻게 해석할 수 있을까?
이제 기업들이 비율을 계산하는 방법을 알게 되었으니, 어떻게 이해해야 할까요? 숫자를 얻은 후 알아야 할 사항은 다음과 같습니다.
- 1보다 큰 비율 회사가 유동자산을 충분히 보유하고 있어 유동부채를 충당할 수 있다는 의미입니다. 이러한 비율은 회사가 재고를 매각하거나 더 많은 돈을 빌리지 않고도 단기 부채를 갚을 수 있으므로 좋은 신호입니다.
- 1과 같은 비율 회사가 유동자산으로 현재 부채를 충당할 수 있는 정도만 있다는 의미입니다. 반드시 나쁜 것은 아니지만, 회사는 여유가 거의 없을 것입니다.
- 1보다 작은 비율 위험 신호입니다. 회사는 단기 부채를 충당할 만큼 유동 자산이 충분하지 않아 현금 흐름 문제나 심지어 재정적 문제로 이어질 수 있습니다.
산업별 해석
많은 사람이 1 이상의 비율을 일반적으로 긍정적인 신호로 여기지만, 실제로 회사가 "좋은" 비율이라고 생각하는 것은 업계에 따라 다릅니다. 예를 들어, 사업이 소매 또는 제조에 종사하는 경우 재고를 많이 보유하게 됩니다.
따라서 이러한 회사의 산성 테스트 비율이 약간 낮은 것은 정상입니다. 반면, 기술 회사(일반적으로 물리적 제품을 많이 보유하지 않음)는 종종 더 높은 비율을 목표로 합니다.
참고: 산성 테스트 비율이 매우 높다는 것은 일반적으로 기업이 재투자, 주주 보상 또는 더 생산적인 일 등 더 나은 곳에 사용할 수 있는 유휴 현금이 많다는 것을 의미합니다.
기업이 산성 테스트 비율을 개선하는 데 도움이 되는 5가지 팁
회사의 산성 테스트 비율이 이상적이지 않더라도 당황하지 마세요. 기업은 이를 개선하기 위해 여러 가지를 할 수 있습니다. 기본적인 아이디어는 유동자산을 늘리거나 유동부채를 줄이는 것입니다. 따라서 이를 도울 수 있는 실용적인 팁 5가지를 소개합니다.
1. 현금 비축량을 늘리세요
산성 테스트 비율을 개선하는 간단한 방법은 사업체의 현금을 늘리는 것입니다. 그들이 할 수 있는 방법은 다음과 같습니다.
- 매출 상승: 말하기는 쉽지만 실제로 하기는 어렵겠지만, 매출을 늘리는 것은 사업에 더 많은 현금을 직접 유입하는 좋은 방법입니다.
- 비용을 절감하다: 기업은 비용을 줄여 더 많은 현금을 보유할 수도 있습니다.
- 더 나은 현금 흐름 관리: 공급업체에 지불하는 데 걸리는 시간을 늘리는 동시에 고객 지불 프로세스를 가속화하는 것도 고려할 수 있습니다.
- 사용하지 않는 자산 판매: 회사가 운영에 필수적이지 않은 자산을 소유하고 있다면, 빠른 현금 조달을 위해 해당 자산을 매각하는 것을 고려하세요.
2. 더 빨리 지불받기 (미수금 개선)
기업이 고객이 빚진 돈을 더 빨리 징수할수록, 기업은 더 많은 현금을 보유하게 됩니다. 징수를 가속화하는 한 가지 방법은 신용 기간을 단축하는 것입니다. 예를 들어, 기업은 고객이 지불해야 하는 시간을 60일에서 30일로 줄이는 것을 고려할 수 있습니다.
또한, 그들은 조기 지불 할인을 제공합니다. 기업이 고객에게 송장을 조기에 지불하면 약간의 할인을 제공하면 더 빠른 지불을 장려할 수 있습니다. 마지막으로, 기업은 연체된 지불을 추적하는 시스템을 갖추어 연체된 지불을 추적해야 한다는 것을 기억해야 합니다. 기업이 더 빨리 징수할수록 더 좋습니다.
3. 유동부채를 줄이다
또 다른 전략은 기업의 유동부채(단기적으로 지불해야 하는 청구서)를 낮추는 데 집중하는 것입니다. 기업은 단기 부채를 갚아 비율을 즉시 개선하는 것을 고려할 수 있습니다. 기업은 공급업체와의 지불 기한을 연장해 볼 수도 있습니다. 이를 통해 현금을 모으는 데 더 많은 시간을 할애하는 동시에 비율을 건강하게 유지할 수 있습니다.
4. 재고를 줄이세요
산성 테스트 비율은 재고를 계산하지 않기 때문에 너무 많으면 사업의 유동성에 해를 끼칠 수 있습니다. 대신 소매 및 제조 회사는 적시 재고 시스템을 갖추어야 합니다. 따라서 몇 달 동안 선반에 놓여 있을 수 있는 품목을 비축하는 대신 필요할 때 필요한 것만 주문합니다. 이는 현금을 확보하는 또 다른 효과적인 방법입니다.
하지만 그게 전부는 아닙니다. 사업체에 판매하기 어려운 과잉 재고가 있는 경우, 할인이나 정리 세일을 제공하여 현금으로 전환하는 데 도움을 주어야 합니다. 유휴 재고가 있는 것은 좋은 비율을 얻는 데 도움이 되지 않습니다.
5. 부채 재조정 또는 구조 조정
기업의 단기 부채가 산성 시험 비율을 나쁘게 보이게 한다면, 장기 부채로 재융자하는 것을 고려해야 합니다. 이런 전환으로 부채가 사라지지는 않지만, 기업이 더 오랜 기간 부채를 처리할 수 있는 여유를 갖게 되어 단기 유동성이 개선됩니다.
산성 시험 비율과 전류 비율: 차이점은 무엇인가?
기업은 산성 테스트 비율이 유동 비율과 어떻게 비교되는지 궁금할 수 있습니다. 둘 다 유동성을 측정하지만, 차이점은 고려하는 자산 유형에 있습니다. 유동 비율은 재고와 선불 비용을 포함한 모든 유동 자산을 포함하며, 이는 산성 테스트 비율에 포함되지 않습니다.
이러한 이유로 산성 테스트는 기업이 빠르게 현금으로 전환할 수 있는 자산에 초점을 맞추기 때문에 더 엄격한 측정 기준입니다. 유동자산 비율은 더 낙관적일 수 있는 반면 산성 테스트 비율은 회사의 단기 재무 상태에 대한 보다 보수적인 관점을 제공합니다.
최대 포장
산성 테스트 비율은 회사의 유동성을 판단하는 데 편리합니다. "이 사업이 현재 현금과 유동 자산으로 단기 부채를 충당할 수 있습니까?"라는 질문을 던집니다. 사업체가 1보다 큰 비율을 얻으면 문제가 없습니다. 하지만 계산 결과 1보다 작은 비율을 보이면 위험 신호가 있을 수 있습니다.
그러나 산성 테스트 비율이 좋지 않더라도 기업은 현금 비축금을 늘리고, 징수 속도를 높이고, 재고를 줄이고, 유동 부채를 줄임으로써 비율을 개선할 수 있습니다. 이 비율을 주시하는 것을 잊지 마세요. 재정 건강과 단기 채무를 처리할 수 있는 능력에 대한 확실한 스냅샷을 제공하기 때문입니다.
